自99/1/1起，一般民眾以個人名義持有公債、公司債及金融債券的利息所得採分離課稅，按10%扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算，同時也不再適用儲蓄特別扣除額。因為投資債券的門檻不低，所以多數為高資產族群，採用分離課稅可以有效節稅，對綜所稅率超過12%以上投資人來說，選擇分離課稅的金融商品做為投資標的，實為絕佳的投資。
案例說明：
老鄧投資不動產證券化（REITs）已有好多年了，初期投入富邦一號的金額為2000萬，假如106年富邦一號的殖利率有約3.8%左右，配息所得為76萬，採用分離課稅 76萬*10% =76,000元，不再與個人綜合所得稅合併計算，若以老鄧本身綜所稅稅率為40%來計算，省稅利益達228,000元。
分離課稅商品一覽表
| 商品 | 分離課稅稅率 |
| 不動產證券化（REITs） | 10% |
| 公債、公司債及金融債券 | 10% |
| 短期票券 | 10% |
| 可轉讓定存單 | 10% |
| 結構型商品所得 | 10% |
案例說明：附註：以上案例暫不考慮基本生活費的條件
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